Рассмотрев информацию о деятельности Счётной палаты Думы города Мегиона за первое полугодие 2010 года, руководствуясь статьёй 19 устава города Мегиона, Дума города Мегиона

РЕШИЛА:

принять информацию о деятельности Счётной палаты Думы города Мегиона за первое полугодие 2010 года к сведению (прилагается).

Председатель Думы города Мегиона В.И.Бойко

г. Мегион

27.09 2010 года

Приложение

к решению Думы

города Мегиона

от 24.09.2010 г. №73

Информация о деятельности Счётной палаты

Думы города Мегиона за первое полугодие 2010 года

Счётная палата Думы города создана решением Думы города Мегиона от 28.12.2005 №110 «О создании Счётной палаты Думы города Мегиона». В своей деятельности Счётная палата руководствуется Положением о Счётной палате Думы города Мегиона, Регламентом, иными нормативными актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры. Основной целью проводимых контрольных мероприятий является контроль обоснованности и целевого использования бюджетных средств и муниципального имущества, а также выявление причин и условий, влекущих за собой потери городского бюджета, их предотвращение.

За первое полугодие 2010 года Счётной палатой Думы города Мегиона проведено 8 проверок, в том числе:

- в соответствии с планом работы - 4,

- по поручению рабочей группы по контролю за ходом реализации приоритетных национальных проектов - 1.

- по обращениям правоохранительных органов - 3, в том числе прокуратуры - 2.

Кроме этого, в Думу города Мегиона представлены заключения на отчёт по исполнению бюджета за 2009 год и 1 квартал 2010 года. В ходе осуществления экспертно-аналитических мероприятий Счётной палатой подготовлено 36 заключений, в том числе на проекты решений Думы города Мегиона - 29 заключений.

Объем проверенных средств при проведении контрольных мероприятий составил 738 682,6 тыс. руб., по заключению на отчёт по исполнению бюджета за 2009 год – 2 979 934,7 тыс. руб., по расходам бюджета за 1 квартал 2010 года 473 930,3 тыс. руб.

В соответствии с планом работы Счётная палата Думы города Мегиона провела:

- выборочную проверку в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская стоматологическая поликлиника» в части учёта расчётов с персоналом по заработной плате. Положение учреждения о премировании работников аппарата управления и служащих, способствующих развитию платных услуг, противоречит ст. 139 Трудового кодекса Российской Федерации в части расчёта средней заработной платы. Произведен перерасчёт отпусков за проверяемый период работникам, сумма неправомерно не начисленных выплат составила 17,8 тыс. руб.;

- проверку в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская больница». В нарушение Федерального Закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в течение одного квартала заключены договора на поставку товаров на сумму 165,8 тыс. руб. без проведения запроса котировок. А также выявлено занижение оплаты труда работникам учреждения из средств, полученных по родовым сертификатам на общую сумму 395,3 тыс. руб.;

- проверку в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Центр восстановительного лечения детей «Жемчужинка». При проверке учёта расчётов с персоналом по заработной плате выявлены нарушения на общую сумму 77,2 тыс. руб., в том числе неправомерно не начислено 8,6 тыс. руб., излишне начислено 68,6 тыс. руб.

При проверке учёта расчётов с подотчётными лицами, выявлены нарушения в части компенсации работникам расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно. Излишне возмещено – 60,6 тыс. руб. Отсутствует контроль за поступлением родительской платы за питание детей в учреждении, что привело к необоснованному образованию значительной суммы дебиторской и кредиторской задолженности по предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности;

- проверку полноты формирования доходов бюджета департаментом муниципальной собственности администрации города Мегиона, как главным администратором доходов бюджета городского округа город Мегион. Отмечена недостаточная работа по планированию доходов. Плановые показатели уточняются по фактическим поступлениям доходов в течение всего отчётного периода. При таком неверном планировании никогда не будет низкого процента собираемости доходов по итогам отчётного года, что позволяет не проводить работу по взысканию дебиторской задолженности по доходам.

В оборотные ведомости по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городского округа, не включены около 300 договоров купли-продажи и 200 договоров коммерческого найма, таким образом, предоставленные в оборотной ведомости сведения о задолженности не достоверны. Это говорит о низком уровне организации учёта, так как начисления и поступления по данным доходам вовремя не отслеживаются. Не проводится работа по направлению исковых заявлений в суд о расторжении договора и выселении должников.

В нарушении Инструкции по бюджетному учёту, департаментом муниципальной собственности не ведется аналитический учёт расчётов в журнале операций по начисленным и по уплаченным суммам доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении, не осуществляется учёт в разрезе арендаторов. Утвержденный в бюджете города показатель поступления доходов от реализации имущества гораздо ниже ожидаемых поступлений доходов по прогнозному плану приватизации муниципального имущества, таким образом, показатели невзаимоувязаны.

Протоколом заседания рабочей группы по контролю за ходом реализации приоритетных национальных проектов от 31.05.2010 №2 Счётной палате поручено провести проверку целевого использования средств, направленных в 2009 году на реализацию приоритетного национального проекта в сфере образования. По результатам проведенной проверки отмечен недостаточный контроль со стороны уполномоченного органа за исполнением в разрезе целевых направлений подпрограмм. Расходы в сумме 106,8 тыс. руб. не предусмотрены подпрограммой «Поддержка образовательных учреждений, активно внедряющих инновационные образовательные технологии» и являются нецелевыми.

По обращениям правоохранительных органов, в том числе прокуратуры, Счётной палатой проведены:

- проверка в администрации города Мегиона в части обоснованности применения процентной надбавки к заработной плате за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях работникам, замещающим должности муниципальной службы, принятым на муниципальную службу за период 2009 – 1 квартала 2010 года;

- выборочная проверка ОВД по городу Мегиону в части реализации программы «Комплексные мероприятия по профилактике правонарушений на территории городского округа город Мегион на 2008-2010 годы» за период с 01.01.2009 – 1 квартал 2010 года;

- выборочная проверка в муниципальном общеобразовательном учреждении «Средняя общеобразовательная школа №6» в части исполнения обязательств по муниципальному контракту «Поставка единой полосы препятствий».

По результатам данных проверок нарушений норм законодательства не установлено.

В результате проведённых контрольных мероприятий за 1 полугодие 2010 года по актам проверок и заключениям на отчёты по исполнению бюджета отражено нарушений на общую сумму 293 463,8 тыс. руб., в том числе:

· нецелевое использование средств в сумме 106,8 тыс. руб.;

· осуществление закупок с нарушением Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» на сумму 165,8 тыс. руб.;

· неправомерных и необоснованных выплат, а также неправомерно не начисленной заработной платы выявлено в ходе проверок и ревизий на сумму 490,2 тыс. руб.;

· неэффективные расходы в сумме 13,0 тыс. руб.;

· сумма просроченной дебиторской задолженности по заключениям по исполнению бюджета за 2009 год и 1 квартал 2010 года составила:

просроченная дебиторская задолженность за 2009 год – 90 180,10 тыс. руб.;

просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.04.2010 – 90 291,50 тыс. руб.

· сумма просроченной кредиторской задолженности по заключениям по исполнению бюджета за 2009 и 1 квартал 2010 года составила:

просроченная кредиторская задолженность за 2009 год – 37 193,7 тыс. руб.;

просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2010 – 75 022,7 тыс. руб.

Общая сумма нарушений, выявленная только при проведении контрольных мероприятий за 1 полугодие 2010 года без учета сумм просроченной дебиторской и кредиторской задолженности составляет 775,8 тыс. руб.

Счётной палатой Думы города Мегиона вынесено 5 представлений на общую сумму 550,8 тыс. руб., для принятия мер по устранению выявленных нарушений при проверках:

· в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская стоматологическая поликлиника» на сумму 17,8 тыс.руб., исполнено в полном объеме;

· в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская больница» на сумму 395,3 тыс. руб., исполнено в полном объеме;

· в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Центр восстановительного лечения детей «Жемчужинка» на сумму 137,8 тыс. руб. Учреждением произведен перерасчёт на сумму 57,8 тыс.руб., представление не исполнено в полном объеме;

· в департаменте муниципальной собственности администрации города Мегиона о принятии всего комплекса мер по сокращению задолженности по всем видам доходов. Департамент отчитался об устранении недоработок в учёте доходов, а также представил сведения о задолженности по доходам по состоянию на 01.09.2010. Сокращение дебиторской задолженности наблюдается по доходам от продажи квартир, находящихся в муниципальной собственности городского округа. По остальным доходам, по которым числилась дебиторская задолженность на момент проверки, наблюдается рост. Таким образом, представление Счётной палаты исполнено не в полном объеме и находится на контроле;

· в департаменте образования и молодежной политики администрации города Мегиона об определении ответственных лиц, осуществляющих контроль за исполнением приоритетного национального проекта в сфере образования в 2010 году, а также об определении меры ответственности лиц, допустивших нецелевое использование средств. Департамент образования и молодежной политики отчитался о закреплении ответственных лиц, материалы о факте нецелевого использования средств направлены в правоохранительные органы.

Информация о результатах проверок направлялась председателю Думы города Мегиона, представления Счётной палаты об устранении выявленных нарушений, а также заключения на отчёты по исполнению бюджета в обязательном порядке направляются главе города Мегиона.