Рассмотрев отчёт о деятельности Счётной палаты Думы города Мегиона за 2009 год, руководствуясь статьями 18, 19 устава города Мегиона, Дума города Мегиона
РЕШИЛА:
1. Утвердить отчёт о деятельности Счётной палаты Думы города Мегиона за 2009 год (прилагается).
Председатель Думы города Мегиона В.И.Бойко
г. Мегион
05.02.2010 года
Отчет о деятельности Счетной палаты Думы города Мегиона
за 2009 год
Счетная палата Думы города создана решением Думы города от 28.12.2005 №110 «О создании Счетной палаты Думы города». В своей деятельности Счетная палата руководствуется Положением о Счетной палате Думы города, Регламентом, иными нормативными актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
Основной целью проводимых контрольных мероприятий является контроль обоснованности и целевого использования бюджетных средств и муниципального имущества, а также выявление причин и условий, влекущих за собой потери городского бюджета, их предотвращение.
За 2009 год Счетной палатой Думы города Мегиона проведено 44 проверки, в том числе:
-в соответствии с планом работы - 28,
-по поручению депутатов, в соответствии с решениями депутатских комиссий - 8,
-по обращениям правоохранительных органов – 7, в том числе прокуратуры – 4,
- по обращению главы города - 1.
Кроме этого, в Думу города Мегиона представлены заключения на отчет по исполнению бюджета за 2008 год и отчетные периоды нарастающим итогом 2009 года. На проекты решений Думы города Мегиона Счетной палатой подготовлено 52 заключения.
Объем проверенных бюджетных средств при проведении контрольных мероприятий составил 930 810,4 тыс. руб., по заключению на отчет по исполнению бюджета за 2008 год – 3 573 061,2 тыс. руб., по расходам бюджета за 9 месяцев 2009 года 2 050 990,9 тыс. руб.
В результате проведенных контрольных мероприятий за 2009 год по актам проверок и заключениям на отчеты по исполнению бюджета отражено нарушений на общую сумму 355 574,5 тыс. руб., в том числе:
· нецелевое использование средств в сумме 5 239,7 тыс. руб.
- администрацией города начислена заработная плата по штатным единицам, не предусмотренным штатным расписанием на сумму 379,1 тыс. руб.
- муниципальным лечебно-профилактическим учреждением «Городская больница» за счет средств сметы учреждения произведено восстановление нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования на сумму 4 524,6 тыс. руб.
- в МОУ № 5 «Гимназия» из средств по предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, по заявлениям работников школы, через кассу учреждения выдавалась возвратная материальная помощь на личные нужды, всего за период 2008-2009 годов выдано 336,0 тыс.руб.
· осуществление закупок с нарушением Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» на сумму 75 470,6 тыс. руб., в том числе:
- ММУ «Старт» приобретена компьютерная техника на общую сумму 123,6 тыс. руб. у единственного поставщика без проведения котировок
- МУ «КС» в части использования средств, направленных на проведение капитального ремонта МДОУ детский сад №3 «Ласточка» выполнены работы подрядчиком ООО «Мегионгорстрой» на сумму 65 081,9 тыс. руб. МУ «КС» руководствовалось распоряжением главы города Мегиона от 14.12.2006 №1015 «О размещении заказа у единственного исполнителя, подрядчика»;
- МЛПУ «Городская больница» заключен муниципальный контракт с МУФП «Аптека № 246» на сумму 6 331,8 тыс. руб. путем запроса котировок, без проведения торгов.
- МУ «КС» в части использования средств, направленных на выполнение работ по объекту «Обустройство городской площади», муниципальные контракты, заключенные с ООО «Гражданпроектстрой-1» предусматривают выполнение одноименных работ; на сумму 988,7 тыс. руб.;
- при проверке создания условий охраны обучающихся, воспитанников муниципальных образовательных учреждений, в МОУ «Средняя общеобразовательная школа № 4» в части оказания одноименных услуг в течение одного квартала, на сумму 1850,5 тыс.руб.;
- в МОУ № 5 «Гимназия» заключены контракты на выполнение одноименных работ на ремонт помещений в течение одного квартала на общую сумму 1 094,1 тыс.руб.
· неправомерных и необоснованных выплат, а также неправомерно не начисленной заработной платы выявлено в ходе проверок и ревизий на сумму 1136,8 тыс. руб. (администрация города Мегиона, МУ «Региональный историко-культурный и экологический центр», ММУ «Старт», МЛПУ «Городская стоматологическая поликлиника», МЛПУ «Городская больница №2», МОУ ДОД «Детская художественная школа», МОУ № 5 «Гимназия»)
· нарушения в сфере бюджетного учета на общую сумму 691,4 тыс. руб., выявлены при проверке ММУ «Старт», МЛПУ «Городская стоматологическая поликлиника», МЛПУ «Городская больница №2», МОУ № 5 «Гимназия»:
- в части ведения кассы и кассовых операций 31,6 тыс. руб.
- в части учета расчетов с подотчетными лицами в сумме 185,3 тыс. руб.;
- в части учета расчетов с поставщиками и подрядчиками в сумме 474,5 тыс. руб.
· неэффективные расходы в сумме 11 320,6 тыс. руб.
- при проверке администрации города зарплата водителя в сумме 796,7 тыс. руб. не подтверждена первичными документами (путевыми листами, автозаправочными ведомостями)
- при проверке МОУ № 5 «Гимназия» выявлено, что директором учреждения подписаны акты выполненных работ и произведена оплата фактически не выполненных подрядчиком работ на сумму 10 513,9 тыс.руб.
- по заключению на отчет по исполнению бюджета за 9 месяцев 2009 года на сумму 10,0 тыс. руб. (административные штрафы за непредставление со стороны администрации документов в установленные сроки)
· потери бюджета, вызванные неэффективным управлением бюджетными средствами выявлены при проверке МОУ № 5 «Гимназия» на общую сумму 629,2 тыс.руб.
· сумма просроченной дебиторской задолженности по заключениям по исполнению бюджета за 2008 год и 9 месяцев 2009 года составила:
просроченная дебиторская задолженность 2008 года – 165 291,4 тыс. руб.,
просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.10.2009 – 75 930,4 тыс. руб. (по сравнению с аналогичным периодом прошлого года наблюдается снижение в 1,7 раза).
· сумма просроченной кредиторской задолженности по заключениям по исполнению бюджета за 2008 и 9 месяцев 2009 года составила:
просроченная кредиторская задолженность 2008 года – 2 390,5 тыс. руб.,
просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2009 – 17 473,9 тыс. руб.( по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшилась на 38 714,2 тыс. руб.). По МЛПУ «Городская больница» произошло уменьшение просроченной кредиторской задолженности в связи с покрытием суммы задолженности по бюджетным средствам из средств ОМС за компьютерный томограф по муниципальному контракту от 02.02.2007 №31. Наибольший удельный вес в структуре просроченной кредиторской задолженности занимает МУ «Капитальное строительство» - 59,0%.
По итогам 9 месяцев 2009 года Счетная палата Думы города Мегиона представляла в Думу города отчет о проведенной работе, остановимся на результатах работы четвертого квартала 2009 года:
- по плану работы проведена проверка целевого использования средств, выделенных на реализацию программы организации летнего отдыха, оздоровления, трудозанятости детей, подростков и молодежи в 2009 году;
- по плану работы проведена проверка департамента образования администрации в части целевого использования средств, направленных на реализацию приоритетного национального проекта «Образование», без выявленных нарушений;
- по плану работы проведена проверка в ОАО «Мегионгазсервис» обоснованности затрат и использования средств местного бюджета, выделенных в качестве дотаций на поставку сжиженного газа населению, без выявленных нарушений;
- в администрации города проведена проверка в части оплаты услуг за техническое обслуживание и ремонт сетей уличного освещения, без выявленных нарушений;
- по обращению ОВД проведена проверка в муниципальном образовательном учреждении дополнительного образования детей «Детская художественная школа» в части обоснованности и целевого использования средств, направленных на выплату заработной платы директору и главному бухгалтеру учреждения, неправомерные выплаты заработной платы составили 166,1 тыс.руб., неправомерно не начислено 9,9 тыс.руб.;
- по плану работы проведена выборочная ревизия в муниципальном общеобразовательном учреждении № 5 «Гимназия» за период 2008-2009 годов. Допущено нецелевое использование средств в размере 336,0 тыс.руб., неправомерные выплаты директору школы составили 163,8 тыс.руб., неправомерно возмещены расходы по проезду к месту отдыха работникам учреждения на сумму 7,7 тыс. руб., нарушения в сфере бюджетного учета составили 327,3 тыс.руб. При проверке договорных обязательств МОУ № 5 «Гимназия» с подрядчиком ООО «МегаСпецСтрой» выявлены нарушения 94-ФЗ на сумму 1 094,1 тыс.руб., а также директором учреждения подписаны акты выполненных работ и произведена оплата сверх 30% аванса на сумму 10 513,9 тыс.руб. еще до начала выполнения работ. Расчетная сумма штрафных санкций, не предъявленная МОУ №5 «Гимназия» подрядчику, составляет362,1 тыс. руб., а также учреждением перечислены денежные средства подрядчику за фактически не выполненные работы в размере 267,1 тыс.руб., тем самым допустив своим бездействием потери городского бюджета на общую сумму 629,2 тыс. руб.
Результаты
Подводя итоги, необходимо отметить, что общая сумма нарушений, выявленная только при проведении контрольных мероприятий за 2009 год без учета сумм просроченной дебиторской и кредиторской задолженности составляет 94 488,3 тыс. руб.
Всего получателей средств бюджета городского округа город Мегиона на 2009 год - 51, проведены проверки в 28 учреждениях, являющихся получателями средств бюджета, а также 3 проверки обоснованности возмещения открытым акционерным обществам из средств местного бюджета выпадающих доходов, 1 проверка муниципального унитарного предприятия в части заключения договоров для муниципальных нужд.
Счетной палатой Думы города Мегиона вынесено 9 представлений на общую сумму 7 244,6 тыс. руб., для принятия мер по устранению выявленных нарушений при проверках:
· в администрации города на сумму 1 098,7 тыс. руб., департаментом финансов заблокирована сумма нецелевого использования средств в размере 379,1 тыс. руб., Департамент финансов уведомил Счетную палату о блокировке лимитов бюджетных обязательств в сумме 379,1 тыс. руб. (уведомление от 18.03.2009 №20-ТМ), учреждением взысканы излишне выплаченные суммы и доначислены неправомерно не начисленные суммы заработной платы в размере 108,4 тыс. руб.
· в муниципальном молодежном учреждении «Старт» на сумму 70,1 тыс. руб., учреждением взысканы излишне выплаченные суммы в размере 42,4 тыс. руб.
· в администрации города на сумму 26,2 тыс. руб., исполнено в полном объеме.
· в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская больница» на сумму 4 524,6 тыс. руб. Департамент финансов уведомил Счетную палату о блокировке лимитов бюджетных обязательств по статье расходов 341 «Медикаменты» в сумме 800,0 тыс. руб. В последствии Счетная палата отменила блокировку расходов, так как приказом Минфина РФ от 23.04.2009 №37н внесены изменения в порядок сокращения лимитов бюджетных обязательств.
· в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская стоматологическая поликлиника» на сумму 53,9 тыс. руб., взыскано излишне выплаченные суммы в размере 19,7 тыс. руб.
· в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Городская больница №2» на сумму 101,6 тыс. руб., исполнено в полном объеме.
· в муниципальном молодежном учреждении «Старт» об устранении замечаний и предоставлении документов, исполнено в полном объеме.
· в муниципальном образовательном учреждении дополнительного образования детей «Детская художественная школа» на сумму 176,0 тыс.руб., производится удержание ежемесячно в размере 20% от начисленных сумм.
· в муниципальном общеобразовательном учреждении № 5»Гимназия» на сумму 1193,5, исполнено на сумму 1 026,6 тыс.руб.
За 2009 год Счетной палатой получено 83 обращений и запросов, в том числе от ОВД и прокуратуры - 28 обращения, от главы города – 7. Направлено 122 письма с информацией и ответами на запросы.
Информация о результатах проверок направлялась председателю Думы, главе города с просьбой информировать Счетную палату о принятых мерах по устранению нарушений, а так же заслушивалась на заседаниях постоянных депутатских комиссий.